Постановление от 22.11.2013 г № 559
Об утверждении муниципальной программы муниципального образования город Салехард «Управление муниципальными финансами» на 2014 — 2016 годы
В соответствии с постановлением Администрации города Салехарда от 14 августа 2013 года N 386 "Об утверждении Порядка разработки, реализации, оценки эффективности и корректировки муниципальных программ муниципального образования город Салехард", в целях обеспечения эффективного и ответственного управления муниципальными финансами Администрация муниципального образования город Салехард постановляет:
1.Утвердить прилагаемую муниципальную программу муниципального образования город Салехард "Управление муниципальными финансами" на 2014 - 2016 годы.
2.Управлению общей политики Администрации города Салехарда (А.И. Беляев) опубликовать настоящее постановление в городской общественно-политической газете "Полярный круг".
3.Муниципальному казенному учреждению "Информационно-техническое управление" (С.Ю. Хохлов) разместить настоящее постановление в сети Интернет на официальном сайте муниципального образования город Салехард.
4.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации города по экономике и финансам О.Н. Терешкову.
Глава Администрации города
И.Л.КОНОНЕНКО
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД САЛЕХАРД
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ" НА 2014 - 2016 ГОДЫ
| Ответственный исполнитель муниципальной программы | Департамент финансов Администрации города Салехарда |
| Соисполнители муниципальной программы | Не имеются |
| Цели муниципальной программы | Эффективное управление бюджетными ресурсами в соответствии с приоритетными направлениями социально-экономического развития муниципального образования город Салехард |
| Задачи муниципальной программы | 1. Своевременное и качественное составление проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период. 2. Организация и обеспечение исполнения городского бюджета и формирование бюджетной отчетности. 3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства. 4. Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики в муниципальном образовании город Салехард. 5. Эффективное управление муниципальным долгом. 6. Соблюдение ограничений, установленных Бюджетным законодательством РФ. 7. Повышение качества и доступности информации о бюджетной системе муниципального образования город Салехард |
| Этапы и сроки реализации муниципальной программы | 2014 - 2016 годы (в один этап) |
| Целевые показатели эффективности реализации муниципальной программы | 1. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета. 2. Уровень исполнения городского бюджета по расходам. 3. Своевременное составление реестра расходных обязательств муниципального образования город Салехард. 4. Своевременное составление проекта городского бюджета и предоставление его в Администрацию города Салехарда для внесения в Городскую Думу города Салехарда. 5. Наличие трехлетнего городского бюджета. 6. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета. 7. Оплата принятых бюджетных обязательств. 8. Помесячная кассовая сбалансированность исполнения городского бюджета. 9. Своевременное предоставление бюджетной отчетности в Администрацию города для внесения в Городскую Думу города Салехарда. 10. Отсутствие просроченных долговых обязательств городского бюджета. 11. Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий. 12. Повышение результативности бюджетных расходов (программно-целевых методов управления). 13. Превышение размера дефицита городского бюджета к установленному Бюджетным кодексом РФ нормативу. 14. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений. 15. Доля расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержания органов местного самоуправления в общем объеме доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение). 16. Доля размещенной департаментом финансов на официальном сайте Администрации города информации от общего объема запланированной |
| Программно-целевые инструменты | Не имеются |
| Подпрограммы | Не имеются |
| Объемы бюджетных ассигнований муниципальной программы | Программа финансируется за счет средств местного бюджета. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 249791000 рублей, в том числе по годам: - 2014 год - 98696000 рублей; - 2015 год - 91805000 рублей; - 2016 год - 59290000 рублей |
| Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы | Реализация муниципальной программы позволит достичь следующих результатов: - Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования город Салехард. - Эффективное и ответственное управление муниципальными финансами. - Обеспечение устойчивости, надежности и прозрачности финансовой системы муниципального образования город Салехард |
Раздел I.Характеристика текущего состояния, основные проблемы и прогноз развития соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального образования
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования город Салехард.
Основными результатами реализации бюджетных реформ, базовые направления которых были сформулированы на основе Бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике, основных направлениях налоговой политики Российской Федерации, а также основных направлениях бюджетной и налоговой политики Ямало-Ненецкого автономного округа, стали:
- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установления единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;
- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств на основе разграничения полномочий;
- создание казначейской системы исполнения бюджета, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджета муниципального образования, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств, управление единым счетом городского бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
- начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств городского бюджета.
Одним из крупных проектов по внедрению инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, стала система докладов об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Салехард, сформированная в соответствии с постановлением Администрации города Салехарда от 14 февраля 2012 года N 84 "Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Салехард с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и о мерах по повышению результативности бюджетных расходов". Доклады формируются всеми исполнительными органами местного самоуправления муниципального образования город Салехард с проведением ежегодной оценки эффективности их реализации.
С 2011 года развитие бюджетной системы муниципального образования город Салехард продолжилось в рамках Программы по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной постановлением Администрации города от 30 июня 2011 года N 319.
В 2011 - 2012 годах была проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг.
Федеральный закон от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) стал основополагающим документом для установления правового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных или автономных.
В целях реализации Федерального закона N 83-ФЗ было разработано и принято 16 муниципальных правовых актов, из них 7 приказов департамента финансов, обеспечивших комплексное регулирование вопросов финансового обеспечения муниципальных учреждений.
После завершения переходного периода, установленного для изменения правового положения бюджетных учреждений с 1 января 2011 года до 1 июля 2012 года, финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания. Финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения осуществляется за счет средств городского бюджета и на основании бюджетной сметы.
Также в целях повышения эффективности расходов городского бюджета было принято постановление Администрации города Салехарда от 26 декабря 2012 года N 736 "Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств". Основными целями указанного мониторинга является стимулирование главных распорядителей средств городского бюджета к повышению качества управления муниципальными финансами на стадии планирования, исполнения бюджета и формирования отчетности. Указанный мониторинг позволяет выявить как положительные стороны практики финансового менеджмента главных распорядителей средств городского бюджета, так и имеющиеся у них недостатки, определить факторы, негативно влияющие на качество финансового менеджмента. Мониторинг является действенным инструментом совершенствования финансовой дисциплины и финансовой деятельности главных распорядителей средств городского бюджета.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.
В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора;
- сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при в целом низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;
- отсутствие анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
- недостаточная автоматизация систем, используемых для целей управления муниципальными финансами.
Управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.
Для реализации бюджетных реформ с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень необходимо утверждение Долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования город на период до 2030 года, реализация мероприятий которой приведет к эффективному управлению муниципальными финансами в целях достижения запланированных результатов.
Эффективность управления общественными финансами зависит от того, насколько отлажен бюджетный процесс. В современных условиях бюджетный процесс должен:
- соответствовать принципам лучшей практики управления общественными финансами;
- быть увязанным с процессами стратегического планирования, текущего управления и контроля - на основе программно-целевого подхода;
- иметь хорошо функционирующие обеспечивающие системы, а также быть открытым и прозрачным.
Одним из важных направлений развития бюджетного процесса является переход с 2014 года на "программный" бюджет.
Муниципальные программы должны стать основным инструментом стратегического управления и обеспечить концентрацию использования бюджетных средств на наиболее важных направлениях социально-экономического развития города.
Важной задачей внедрения программно-целевого принципа представляется дальнейшее совершенствование контроля, мониторинга и оценки эффективности муниципальных программ. Решение задачи предусматривает выработку критериев оценки результатов реализации и эффективности муниципальных программ с учетом их отраслевых особенностей, а также реформирование системы финансового контроля. Прежде всего, контроль должен отойти от традиционной схемы "план-факт" анализа и ориентироваться на соотнесение полученных результатов с понесенными затратами. Большое значение приобретает развитие систем внутреннего ведомственного контроля.
Раздел II.Перечень и характеристика мероприятий муниципальной программы, ресурсное обеспечение муниципальной программы
Ресурсное обеспечение муниципальной программы с распределением финансовых ресурсов по основным мероприятиям, а также по годам реализации муниципальной программы представлено в приложении N 1 к муниципальной программе.
Раздел III.Перечень целевых показателей муниципальной программы с распределением плановых значений по годам ее реализации
Для оценки эффективности муниципальной программы будут использованы целевые показатели, характеризующие достижение цели и решение поставленных задач.
Сведения о целевых показателях эффективности реализации муниципальной программы представлены в приложении N 2 к муниципальной программе.
Методика расчета показателей эффективности
реализации муниципальной программы
| 1. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета к общему объему расходов городского бюджета | |
| Алгоритм формирования показателя | Дк = (Оп / Ор) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной |
| Объем просроченной кредиторской задолженности городского бюджета | Оп | |
| Общий объем расходов городского бюджета | Ор | |
| 2. Уровень исполнения городского бюджета по расходам | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение общего объема расходов городского бюджета к утвержденным бюджетным ассигнованиям | |
| Алгоритм формирования показателя | Ир = (Ор / Оа) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Общий объем кассовых расходов городского бюджета | Ор | |
| Общий объем утвержденных бюджетных ассигнований | Оа | |
| 3. Своевременное составление реестра расходных обязательств муниципального образования город Салехард | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании фактического предоставления в адрес финансового органа Ямало-Ненецкого автономного округа реестра расходных обязательств. В случае своевременного предоставления реестра - показатель считается выполненным, несвоевременного - невыполненным | |
| 4. Своевременное составление проекта городского бюджета и предоставление его в Администрацию города Салехарда для внесения в Городскую Думу города Салехарда | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании фактического предоставления в адрес Городской Думы города Салехарда проекта бюджета. В случае своевременного предоставления проекта бюджета - показатель считается выполненным, несвоевременного - невыполненным | |
| 5. Наличие трехлетнего городского бюджета | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании утвержденного решения Городской Думы города Салехарда на очередной финансовый год и плановый период. В случае утверждения бюджета города на трехлетний период - показатель считается выполненным, в случае утверждения бюджета на 1 год - невыполненным | |
| 6. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании приказа департамента финансов города Салехарда "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи городского бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств городского бюджета (главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета)". Показатель считается выполненным в случае фактического доведения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета | |
| 7. Оплата принятых бюджетных обязательств | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема фактически оплаченных бюджетных обязательств к общему объему принятых бюджетных обязательств | |
| Алгоритм формирования показателя | БО = (БОо / БОп) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Объем фактически оплаченных бюджетных обязательств | БОо | |
| Объем принятых бюджетных обязательств | БОп | |
| 8. Помесячная кассовая сбалансированность исполнения городского бюджета | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании приказа департамента финансов города Салехарда "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета, предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств городского бюджета". Показатель считается выполненным в случае наличия кассового плана городского бюджета, в случае его отсутствия - невыполненным | |
| 9. Своевременное предоставление бюджетной отчетности в Администрацию города для внесения в Городскую Думу города Салехарда | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании предоставленной в адрес Городской Думы города Салехарда бюджетной отчетности. В случае своевременного предоставления бюджетной отчетности - показатель считается выполненным, несвоевременного - невыполненным | |
| 10. Отсутствие просроченных долговых обязательств городского бюджета | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Наличие просроченных долговых обязательств городского бюджета | |
| Алгоритм формирования показателя | При отсутствии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 100%%. При наличии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 0%% | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| - | - | |
| 11. Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема фактически произведенных выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий | |
| Алгоритм формирования показателя | ДВмг = (Вмг / МГ) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной |
| Объем фактически произведенных выплат по муниципальным гарантиям | Вмг | |
| Общий объем предоставленных муниципальных гарантий | МГ | |
| 12. Повышение результативности бюджетных расходов (программно-целевых методов управления) | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношения расходов городского бюджета, произведенных в рамках целевых программ (муниципальных и ведомственных) к общим расходам городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) | |
| Алгоритм формирования показателя | Дп = (Рпр / Ргб) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение планового показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Объем расходов, произведенных в рамках целевых программ (муниципальных и ведомственных) | Рпр | |
| Общий объем расходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) | Ргб | |
| 13. Превышение размера дефицита городского бюджета к установленному Бюджетным кодексом РФ нормативу | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Наличие превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу | |
| Алгоритм формирования показателя | При отсутствии превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу показатель принимает значение 0%%. При наличии превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу показатель принимает значение 100%% | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение планового показателя является положительной динамикой, перевыполнение - отрицательной |
| - | - | |
| 14. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема муниципального долга к общему объему доходов городского бюджета без учета утвержденных безвозмездных поступлений | |
| Алгоритм формирования показателя | Кмд = (Омд / Осд) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной |
| Объем муниципального долга | Омд | |
| Объем доходов городского бюджета без учета утвержденных безвозмездных поступлений | Осд | |
| 15. Доля расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления в общем объеме доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение) | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления к общему объему доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение) | |
| Алгоритм формирования показателя | Кромс = (Ромс / Осд) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной |
| Общий объем расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций) | Ромс | |
| Общий объем доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение) | Осд | |
| 16. Доля размещенной департаментом финансов на официальном сайте Администрации города информации от общего объема запланированной | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение доли размещенной информации от общего объема запланированной | |
| Алгоритм формирования показателя | Кри = (Иразм / Иобщ) x 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Департамент финансов города Салехарда | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Объем фактически размещенной информации | Иразм | |
| Объем запланированной информации | Иобщ | |
Раздел IV.Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы
Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться в соответствии с пунктом 3.5 раздела 3 приложения 1 к Порядку разработки, реализации, оценке эффективности и корректировки муниципальных программ муниципального образования город Салехард, утвержденному постановлением Администрации города от 14 августа 2013 года N 386.
Раздел V.Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
Реализация муниципальной программы позволит достичь следующих результатов:
- Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования город Салехард.
- Эффективное и ответственное управление муниципальными финансами.
- Обеспечение устойчивости, надежности и прозрачности финансовой системы муниципального образования город Салехард.