Приказ от 27.07.2011 г № 77

Об утверждении Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований окружного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов

Во исполнение пункта 1 статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 2 части 1 статьи 7 Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 3 марта 2008 года N 2-ЗАО "О бюджетном процессе в Ямало-Ненецком автономном округе" приказываю:
1.Утвердить прилагаемый Порядок и методику планирования бюджетных ассигнований окружного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (далее - Порядок).
2.Субъектам бюджетного планирования при разработке и составлении проекта окружного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, а также исполнительным органам государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа - участникам эксперимента по внедрению программно-целевого метода, ориентированного на результат, при подготовке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности руководствоваться прилагаемым Порядком.
3.Управлению информационных систем и технологических инноваций департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (Аркания Л.Р.) обеспечить опубликование настоящего приказа на официальном сайте департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа.
4.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первых заместителей директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа Никитину В.П., Захарова А.С., заместителей директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа Лаптандер С.В., Репина А.А.
Заместитель Губернатора автономного округа,
директора департамента финансов автономного округа
А.П.СВИНЦОВА
ПОРЯДОК
И МЕТОДИКА ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ
ОКРУЖНОГО БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД
И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
Раздел I.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований окружного бюджета (далее - Порядок) разработан во исполнение пункта 1 статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ), пункта 2 части 1 статьи 7 Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 3 марта 2008 года N 2-ЗАО "О бюджетном процессе в Ямало-Ненецком автономном округе" и определяет порядок и методику планирования бюджетных ассигнований окружного бюджета (далее - бюджетные ассигнования) на очередной финансовый год и на плановый период.
1.2.В настоящем Порядке используются следующие понятия:
- текущий год - год, в котором осуществляется исполнение окружного бюджета, составление и рассмотрение проекта окружного бюджета;
- очередной финансовый год - финансовый год, следующий за текущим годом;
- отчетный год - год, предшествующий текущему году;
- плановый период - два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом;
- бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств - ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены законами, нормативными правовыми актами автономного округа, договорами и соглашениями, не предлагаемыми (не планируемыми) к изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к признанию утратившими силу либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, заключенные (подлежащие заключению) получателями бюджетных средств во исполнение указанных законов и нормативных правовых актов;
- бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств - ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены законами, нормативными правовыми актами автономного округа, договорами и соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к принятию либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, подлежащие заключению получателями бюджетных средств во исполнение указанных законов и нормативных правовых актов;
- метод индексации бюджетных ассигнований, под которым понимается расчет объема бюджетных ассигнований путем индексации объема бюджетных ассигнований текущего (предыдущего) финансового года на уровень инфляции (иной коэффициент), одобренный комиссией по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период (далее - Бюджетная комиссия);
- нормативный метод, под которым понимается расчет объема бюджетных ассигнований на основе нормативов, утвержденных в соответствующих нормативных правовых актах;
- плановый метод, под которым понимается установление объема бюджетных ассигнований в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте (договоре, бюджетной целевой программе), либо со сметной стоимостью объекта;
- иные методы, под которыми понимается определение объема бюджетных ассигнований методами, отличными от нормативного метода, планового метода и метода индексации;
- субсидии на иные цели - субсидии, не связанные с выполнением государственного задания, предоставляемые автономным и бюджетным учреждениям в соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 78.1 БК РФ;
- бюджетные инвестиции - бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества;
- субъекты бюджетного планирования автономного округа (далее - субъекты бюджетного планирования) - главные распорядители средств окружного бюджета.
Иные понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в значениях, определенных бюджетным законодательством Российской Федерации, приказами Министерства финансов Российской Федерации и нормативным правовым актом Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - автономный округ) о разработке прогноза социально-экономического развития автономного округа и проекта окружного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
Раздел II.Порядок планирования бюджетных ассигнований
2.1.Порядок планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств определяет механизм взаимодействия органов государственной власти автономного округа с целью формирования и уточнения базовых объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств и определения состава и объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств по каждому субъекту бюджетного планирования с применением реестра расходных обязательств субъектов бюджетного планирования автономного округа.
В целях внедрения методов программно-целевого бюджетного планирования, ориентированного на результат, и повышения результативности бюджетных расходов при планировании объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств применяются данные о достижении в отчетном периоде субъектами бюджетного планирования автономного округа целевых показателей, определенных в докладах о результатах и основных направлениях деятельности.
Планирование бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств осуществляется на основе гарантированного обеспечения в полном объеме исполнения действующих расходных обязательств в соответствии с целями и ожидаемыми результатами государственной политики автономного округа.
2.2.С целью планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств субъекты бюджетного планирования, перечень которых определен приложением N 1 к настоящему Порядку, обеспечивают исполнение порядка и сроков проведения ежегодной работы по планированию предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и на плановый период, установленных настоящим Порядком и графиком разработки прогноза социально-экономического развития автономного округа и проекта окружного бюджета на очередной год и на плановый период, утвержденным нормативным правовым актом Правительства автономного округа.
2.3.Субъекты бюджетного планирования представляют в департамент финансов автономного округа (далее - департамент финансов) бюджетные заявки на исполнение действующих расходных обязательств автономного округа в разрезе подведомственных государственных учреждений по кодам бюджетной классификации расходов по форме согласно приложениям N N 2, 2-1, 2-2, 2-3 к настоящему Порядку.
2.3.1.Вместе с бюджетными заявками субъектами бюджетного планирования предоставляются проекты государственных заданий для подведомственных государственных учреждений, сформированные в соответствии с порядком формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания, утвержденным постановлением Правительства автономного округа от 23 марта 2011 года N 127-П, а также расходы по предоставлению субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций государственным учреждениям по формам согласно приложениям N 2-2, 2-3 к настоящему Порядку.
2.4.Субъекты бюджетного планирования представляют в департамент финансов перечень и объем бюджетных ассигнований, необходимых на исполнение принимаемых расходных обязательств автономного округа по форме согласно приложениям N N 3-1, 3-2 к настоящему Порядку с приложением расчетов требуемого объема бюджетных ассигнований.
Предложения по объемам бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств автономного округа формируются на основании и во исполнение нормативных правовых актов автономного округа, принятых в текущем финансовом году и согласованных к принятию в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде.
2.5.Планирование и распределение предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств автономного округа, в части расходов на реализацию Адресной инвестиционной программы автономного округа и расходов на поддержку отраслей производственной сферы осуществляется субъектами бюджетного планирования согласно графику разработки прогноза социально-экономического развития и проекта окружного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, с учетом отраслевых особенностей, установленных нормативными правовыми актами Правительства автономного округа.
Предложения субъектов бюджетного планирования на исполнение расходных обязательств, в части расходов на реализацию Адресной инвестиционной программы автономного округа и расходов на поддержку отраслей производственной сферы, представляются по формам, согласно приложениям 2ПС, 2.1ПС, 3ПС, 7ПС к настоящему Порядку, установленным для планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств с дополнительным предоставлением расчетов требуемого объема бюджетных ассигнований, с учетом специфики соответствующей отрасли.
По расходам на поддержку отраслей производственной сферы в части финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) физическим и юридическим лицам государственными бюджетными и автономными учреждениями, в адрес департамента финансов автономного округа дополнительно представляются материалы, содержащие распределение расходов в структуре затрат на отчетный, текущий, очередной и плановые года по форме плана финансово-хозяйственной деятельности, утвержденной приказом департамента экономики автономного округа от 9 марта 2011 года N 53.
Перечень расходов окружного бюджета, направляемых на реализацию Адресной инвестиционной программы автономного округа и поддержку отраслей производственной сферы, доводится департаментом финансов до соответствующих субъектов бюджетного планирования дополнительно.
Планирование и распределение предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств в части внесения взносов автономного округа в уставный капитал организаций осуществляется департаментом имущественных отношений автономного округа на основании представленных решений Правительства автономного округа.
Раздел III.Методика планирования бюджетных ассигнований
Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых обязательств.
3.1.При распределении бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств автономного округа на очередной финансовый год и на плановый период по кодам классификации операций сектора государственного управления субъекты бюджетного планирования должны соблюдать следующие принципы:
- отнесение бюджетных ассигнований в соответствии с действующими Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
- упорядочение системы социальных льгот и компенсационных выплат с учетом адресности и нуждаемости;
- принятие мер по оптимизации бюджетных расходов и внедрению современных методов бюджетного планирования, ориентированных на конечные результаты работы;
- достижение высокой эффективности бюджетных расходов;
- восстановление расходов от использования государственного имущества автономного округа, находящегося в ведении субъекта бюджетного планирования, для оказания платных услуг средствами, полученными окружными государственными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
3.2.В обоснование бюджетных ассигнований включаются:
а) правовые основания возникновения действующих (принимаемых) расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетные ассигнования (в соответствии с реестром расходных обязательств автономного округа на очередной финансовый год и на плановый период);
б) планируемый объем бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения действующих (принимаемых) расходных обязательств автономного округа;
в) изменение объема бюджетного ассигнования, необходимого для исполнения действующих (принимаемых) расходных обязательств автономного округа;
г) сведения о непосредственном результате (группе непосредственных результатов) использования бюджетных ассигнований;
д) сведения о конечном результате деятельности соответствующего субъекта бюджетного планирования, на достижение которого направлены непосредственные результаты использования бюджетных ассигнований.
Сведения о непосредственном и о конечном результате выполнения государственного задания государственными учреждениями, подведомственными субъектам бюджетного планирования указываются, предоставляются по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
3.3.В состав бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств включается:
- оказание государственных услуг (выполнение работ), за исключением бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности автономного округа;
- социальное обеспечение населения;
- предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, предусмотренные действующим законодательством автономного округа;
- предоставление межбюджетных трансфертов местным бюджетам, предусмотренные действующим законодательством автономного округа, за исключением бюджетных ассигнований на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности;
- обслуживание государственного долга автономного округа по действующим долговым обязательствам.
3.3.1.За базу формирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств автономного округа на очередной финансовый год принимаются показатели текущего года, определенные соответствующему субъекту бюджетного планирования законом об окружном бюджете , с учетом корректировок, указанных в пункте 3.3.2 (далее - Базисный период).
Для расчета бюджетных ассигнований первого года планового периода за основу принимаются показатели, равные объемам соответствующих бюджетных ассигнований на очередной год на исполнение действующих расходных обязательств субъектов бюджетного планирования с учетом положения пункта 3.2 настоящего Порядка. Для расчета бюджетных ассигнований второго года планового периода за основу принимаются показатели, равные объемам соответствующих бюджетных ассигнований первого года планового периода.
3.3.2.Бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств корректируются в сторону уменьшения на сумму:
- бюджетных ассигнований, предусмотренных на проведение текущего и капитального ремонта имущества;
- бюджетных ассигнований, связанных с финансовым обеспечением компенсационных выплат работникам бюджетной сферы;
- бюджетных ассигнований, предусмотренных на прикладные научные исследования;
- бюджетных ассигнований, производимых в соответствии с разовыми решениями о финансировании из окружного бюджета или расходов по реализации решений, срок действия которых ограничен текущим финансовым годом;
- бюджетных ассигнований, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета;
- бюджетных ассигнований в соответствующих объемах в случае ликвидации государственных учреждений автономного округа;
- бюджетных ассигнований в соответствующих объемах в случае изменения состава и (или) полномочий (функций) главных распорядителей средств окружного бюджета;
- бюджетных ассигнований, предусмотренных на увеличение стоимости основных средств.
3.4.В состав бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств включаются:
- увеличение объема действующих или введение новых видов обязательств по оказанию государственных услуг (выполнение работ);
- увеличение объема действующих или введение новых видов обязательств по социальному обеспечению населения;
- осуществление бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 79 БК РФ;
- предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, не предусмотренные действующим законодательством автономного округа;
- предоставление новых видов межбюджетных трансфертов местным бюджетам, а также бюджетных ассигнований на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности;
- обслуживание планируемых на очередной финансовый год и плановый период новых заимствований;
- исполнение судебных актов по искам к автономному округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов) либо должностных лиц этих органов;
- субсидии на иные цели автономным и бюджетным учреждениям в соответствии с абзацем 2 статьи 78.1 БК РФ.
3.5.Предложения по включению объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств определяются субъектами бюджетного планирования по соответствующим методам расчета.
3.6.Планирование бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями.
3.6.1.Планирование бюджетных ассигнований на оплату труда производится в соответствии с действующими нормативными правовыми актами автономного округа, исходя из штатной численности работников, утвержденной соответствующим нормативным правовым актом автономного округа.
Начисления страховых взносов планируются в соответствии с Федеральными законами от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" и от 22 декабря 2005 года N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год".
Размер страховых взносов на оплату корректируется в соответствии с изменениями в законодательстве Российской Федерации.
3.6.2.Объемы бюджетных ассигнований на командировочные и иные выплаты рассчитываются исходя из параметров базисного периода с применением соответствующих индексов (метод индексации, при этом таблицы приложения N 5 не представляются).
Объемы бюджетных ассигнований на командировочные и иные выплаты, заявленные сверх объемов, рассчитанных методом индексации, планируются в соответствии с законодательством с предоставлением расшифровок по форме соответствующих таблиц приложения N 5 к настоящему Порядку.
3.6.3.Объемы бюджетных ассигнований на оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных нужд рассчитываются исходя из параметров базисного периода с применением соответствующих индексов (метод индексации, при этом таблицы приложения N 5 не представляются).
Объемы бюджетных ассигнований, заявленные сверх объемов, рассчитанных методом индексации, планируются с учетом выполняемых функций с приложением расшифровок по статьям (подстатьям КОСГУ) и видам расходов по форме соответствующих таблиц приложения N 5 к настоящему Порядку.
3.6.4.Расходы на оплату коммунальных услуг, услуг по содержанию имущества (за исключением расходов на проведение текущего и капитального ремонта) включаются в состав бюджетных ассигнований на уровне текущего финансового года.
Расходы на оплату коммунальных услуг, услуг по содержанию имущества (за исключением расходов на проведение текущего и капитального ремонта) корректируются исходя из согласованных департаментом энергетики и жилищно-коммунального комплекса автономного округа годовых объемов.
Расходы на проведение текущего и капитального ремонта планируются в составе расходов на основании согласованных объемов с департаментом строительства и жилищной политики и департаментом финансов в соответствии с пунктами 5.8.1 и 5.8.2 настоящего Порядка.
Объемы бюджетных ассигнований, заявленные сверх объемов, рассчитанных методом индексации, планируются с учетом выполняемых функций с приложением расшифровок по статьям (подстатьям КОСГУ) и видам расходов по форме соответствующих таблиц приложения N 5 к настоящему Порядку.
Недостающие средства в рамках действующих расходных обязательств субъекты бюджетного планирования изыскивают за счет оптимизации расходов по соответствующему отраслевому направлению.
3.6.5.Планирование бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации производится в соответствии с действующим законодательством.
3.6.6.Объемы бюджетных ассигнований на приобретение материальных запасов рассчитываются исходя из параметров базисного периода с применением соответствующих индексов (метод индексации, при этом таблицы приложения N 4 не представляются).
Объемы бюджетных ассигнований, заявленные сверх объемов, рассчитанных методом индексации, планируются с учетом выполняемых функций с приложением расшифровок по статьям (подстатьям КОСГУ и видам расходов) по форме таблиц N 13 и 14 приложения N 5 к настоящему Порядку.
3.7.Финансовое обеспечение выполнения государственного задания автономных и бюджетных учреждений автономного округа осуществляется на основании нормативов затрат на оказание государственных услуг и нормативов затрат на содержание имущества учреждения, в соответствии с порядком формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания, утвержденным постановлением Правительства автономного округа от 23 марта 2011 года N 127-П, а также расходов по предоставлению субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций государственным учреждениям по формам согласно приложениям N 2-2, 2-3 к настоящему Порядку.
3.8.Бюджетные ассигнования на содержание вновь создаваемых окружных государственных учреждений учитываются при условии представления подтверждающих документов о принятых в эксплуатацию вновь вводимых зданий и сооружений в текущем финансовом году, очередном финансовом году и плановом периоде.
3.9.Все формы, расчеты и материалы представляются с использованием удаленного рабочего места автоматизированной системы "Бюджет" блок "Планирование", а также на бумажных носителях, в обязательном порядке подписываются должностными лицами с расшифровкой подписи, указываются фамилия, имя и отчество исполнителя, контактный телефон, а также дата составления документа. Формы должны быть представлены раздельно с учетом отличительного признака типа финансирования Х.99 (по расходам на поддержку отраслей производственной сферы) или Х.00 (по остальным расходам), кроме того, раздельно по целевым статьям классификации расходов бюджетов.
3.10.В ходе рассмотрения бюджетных проектировок департамент финансов вправе запрашивать у субъектов бюджетного планирования иную информацию для обеспечения объективного подхода к формированию объема расходов окружного бюджета.
Раздел IV.Заключительные положения и порядок урегулирования несогласованных вопросов
4.1.Департамент финансов в установленный срок направляет субъектам бюджетного планирования согласованные Бюджетной комиссией предельные объемы бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, включая расходы на реализацию Адресной инвестиционной программы автономного округа и на поддержку отраслей производственной сферы по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.
4.2.Субъекты бюджетного планирования в установленный срок представляют в департамент финансов распределение предельных объемов на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств между подведомственными получателями средств окружного бюджета в целом по кодам бюджетной классификации окружного бюджета и по кодам классификации операций сектора государственного управления по форме согласно приложениям N N 7, 7ПС к настоящему Порядку.
4.3.Одновременно с предоставлением информации по пункту 4.2 Порядка субъекты бюджетного планирования могут представить перечень несогласованных вопросов по результатам распределения предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств автономного округа по форме согласно приложению N 8.
4.4.По результатам рассмотрения несогласованных вопросов в департаменте финансов автономного округа, до рассмотрения указанных вопросов Бюджетной комиссией, субъекты бюджетного планирования направляют в департамент финансов уточненный перечень несогласованных вопросов по форме согласно приложению N 8.
4.5.Неурегулированные вопросы по результатам распределения субъектами бюджетного планирования объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств рассматриваются Бюджетной комиссией в установленный срок, решение по которым оформляется протоколом.
Раздел V.Методические рекомендации по учету отраслевых особенностей планирования бюджетных ассигнований
5.1.Общегосударственные вопросы
5.1.1.При расчете бюджетных проектировок на обеспечение руководства и управления в сфере установленных функций в очередном финансовом году и в плановом периоде следует исходить из:
- расходы на оплату труда формируются на основании штатного расписания, утвержденного на 1 января текущего финансового года, исходя из средних размеров должностных окладов, установленных действующим законодательством автономного округа;
- расходы на денежное вознаграждение лицам, замещающим государственные должности автономного округа, и денежное содержание государственных гражданских служащих формируются в соответствии с действующим законодательством автономного округа и представляются по форме согласно приложениям N N 9-1, 9-1а, 9-2, 9-2а, 9-6 к настоящему Порядку;
- расходы на оплату труда работников государственных органов власти автономного округа, замещающих должности, не отнесенные к должностям государственной гражданской службы и государственным должностям автономного округа, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности государственных органов власти автономного округа, представляются по форме согласно приложениям N N 9-3, 9-3а к настоящему Порядку;
- расходы на оплату труда работников, осуществляющих транспортное обслуживание, и персонала по обслуживанию зданий и помещений формируются по форме приложений N N 9-4, 9-4а, 9-5, 9-5а к настоящему Порядку. Для исполнительных органов государственной власти автономного округа, функционирующих на территории города Салехард, указанные приложения не заполняются. Для определения расходов на оплату труда по органу государственной власти автономного округа формируется свод по форме приложения N 9 к настоящему Порядку;
- расходы на оплату труда работников государственных казенных учреждений представляются по форме приложений N 10-1, N 10-2.
5.1.2.В случае изменения состава основных структурных подразделений или структуры (должностей гражданских служащих и работников) исполнительного органа государственной власти автономного округа согласно положениям ст. 219 и 161 БК РФ оплата денежных обязательств получателем бюджетных средств осуществляется в пределах доведенных до него по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов лимитов бюджетных обязательств.
5.1.3.В случае планируемого увеличения численности государственного органа, заявленного в рамках принимаемых расходных обязательств, объем бюджетных ассигнований на оплату труда государственных гражданских служащих рассчитывается исходя из среднего размера оклада по должности "главный специалист".
5.1.4.В соответствии с постановлением Администрации автономного округа от 3 апреля 2008 года N 152-А "О доступе в международную информационную сеть "Интернет" через региональную межведомственную телекоммуникационную сеть автономного округа" из состава расходов на оплату услуг связи (подстатья 221) исключаются расходы на оплату услуг "Интернет".
5.2.Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
5.2.1.При формировании бюджетных проектировок на очередной финансовый год и на плановый период по подразделу "Обеспечение пожарной безопасности" необходимо учитывать:
а) штатную численность работников подразделений противопожарной службы автономного округа, утвержденную нормативным правовым актом автономного округа на очередной финансовый год;
б) расчеты по оплате труда работников окружных государственных учреждений противопожарной службы, представляются по форме приложений N N 10-1, 10-2;
в) объем финансовых средств, необходимых для выполнения государственного задания в сфере подготовки и обучения руководителей и работников предприятий, организаций мерам пожарной безопасности и профессиональной подготовки работников противопожарной службы автономного округа, осуществляется на основании нормативов затрат на оказание государственных услуг и нормативов затрат на содержание имущества, в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 23 марта 2011 года N 127-П.
5.3.Образование
5.3.1.Формирование бюджетных проектировок на предоставление субвенций муниципальным образованиям в автономном округе на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях осуществляется в соответствии с методикой, утвержденной нормативным правовым актом Ямало-Ненецкого автономного округа, в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования:
- расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений;
- расходов на учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов).
Формирование бюджетных проектировок на предоставление субвенций муниципальным образованиям в автономном округе на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях в части финансирования расходов на приобретение федерального и регионального комплекта учебников и расходов на проведение единого государственного экзамена осуществляется по соответствующим методикам, утвержденным нормативным правовым актом Ямало-Ненецкого автономного округа.
5.3.2.Формирование бюджетных проектировок на предоставление субвенций муниципальным образованиям в автономном округе на социальную поддержку и социальное обслуживание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом Ямало-Ненецкого автономного округа.
5.3.3.Формирование бюджетных проектировок на финансовое обеспечение социальной поддержки педагогических работников образовательных учреждений в автономном округе осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом Ямало-Ненецкого автономного округа с предложениями по распределению по муниципальным образованиям в автономном округе по форме приложения N 11 к настоящему Порядку (на 2012 год по форме приложения N 11-1).
5.3.4.Предложения по формированию бюджетных проектировок на подготовку специалистов с высшим профессиональным образованием в очередном году представляются в составе объема бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств с приложением нормативного правового акта автономного округа и расчетов.
5.3.5.Формирование бюджетных проектировок на выплату стипендий обучающимся в окружных государственных учреждениях начального и среднего профессионального образования, входящих в состав нормативных затрат на оказание государственной услуги на предоставление начального и среднего профессионального образования, производится в соответствии с постановлением Администрации автономного округа от 18 февраля 2010 г. N 107-А "Об утверждении Положения о порядке и условиях стипендиального обеспечения и других формах материальной поддержки студентов и обучающихся государственных образовательных учреждений среднего и начального профессионального образования в Ямало-Ненецком автономном округе" по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку.
5.3.6.Бюджетные проектировки на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, детей из числа малочисленных народов Крайнего Севера, входящих в состав нормативных затрат на оказание государственной услуги, рассчитываются в соответствии с законодательством автономного округа и представляются по формам согласно приложениям N N 13, 14, 15 к настоящему Порядку.
5.3.7.Объем финансовых средств, необходимых для выполнения государственного задания в сфере подготовки и обучения населения, осуществления контроля хода и качества обучения населения в области гражданской обороны, способам защиты и действиям в чрезвычайных ситуациях, мерам пожарной безопасности, осуществляется на основании нормативов затрат на оказание государственных услуг и нормативов затрат на содержание имущества, в соответствии с порядком формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания, утвержденного постановлением Правительства автономного округа.
5.4.Здравоохранение
5.4.1.Бюджетные проектировки на очередной финансовый год и на плановый период в сфере здравоохранения формируются по видам медицинской помощи с учетом передачи в государственную собственность муниципальных учреждений здравоохранения.
Расчет общего объема субвенции по передаваемому муниципальным образованиям государственному полномочию автономного округа осуществляется в соответствии с Методикой расчета общего объема субвенции, утвержденной Законом автономного округа от 20.12.2007 N 146-ЗАО "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями по обеспечению льготной зубопротезной помощью отдельных категорий граждан в Ямало-Ненецком автономном округе".
5.4.2.Бюджетные проектировки по оказанию медицинской помощи формируются исходя из нормативов лечебно-профилактической помощи в расчете на одного человека в год.
5.5.Социальная политика
5.5.1.Бюджетные проектировки на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения формируются в соответствии с нормативными правовыми актами автономного округа о социальной поддержке отдельных категорий граждан с учетом Методики расчета общего объема субвенций для осуществления отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения автономного округа.
Для расчета общего объема субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения автономного округа применяются натуральные показатели (численность семей, численность лиц, имеющих право на меры социальной поддержки, объем занимаемой площади, количество билетов и т.д.), по состоянию на 1 июля текущего года с учетом корректировок, предполагаемых в очередном финансовом году.
5.5.2.В составе бюджетных проектировок по формированию расходов на реализацию нормативных правовых актов автономного округа в части оказания мер социальной поддержки и социального обслуживания населения представляется информация о количестве получателей льготных категорий и стоимостные показатели в разрезе каждого нормативного правового акта автономного округа. Расчет представляется по формам согласно приложениям N N 16 и 16а к настоящему Порядку.
5.6.Физическая культура и спорт
Бюджетные проектировки на очередной финансовый год и на плановый период в сфере физической культуры и спорта на проведение окружных официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, межмуниципальных официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий среди различных категорий и групп населения формируются в соответствии:
- с нормативными правовыми актами автономного округа в сфере физической культуры и спорта;
- с Методикой расчета общего объема субвенций, передаваемых муниципальным образованиям для осуществления отдельных государственных полномочий автономного округа в сфере физической культуры и спорта, утвержденной Законом автономного округа от 20.12.2007 N 150-ЗАО "О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований в Ямало-Ненецком автономном округе отдельными государственными полномочиями в сфере физической культуры и спорта".
5.7.Средства массовой информации
Бюджетные проектировки на содержание средств массовой информации представляются в разрезе учреждений с приложением сводной аналитической информации об объеме производства программ (радио, телевидения); сетки вещания на окружном радио-, телевизионном каналах; объема и среднемесячного тиражирования, периодичности выхода печатных изданий за отчетный год, на очередной год и плановый период.
5.8.Расходы на проведение текущего, капитального ремонта и приобретения основных средств
5.8.1.В целях определения объемов расходов на капитальный ремонт субъекты бюджетного планирования формируют предложения по проведению капитального ремонта объектов в очередном финансовом году (с учетом степени износа объектов, их эксплуатационных показателей в пределах действующих нормативов, установленного срока службы) и в установленный срок представляют в департамент строительства и жилищной политики для согласования.
Департамент строительства и жилищной политики в установленный срок представляет в департамент финансов согласованный перечень объектов, подлежащих капитальному ремонту в очередном финансовом году, с указанием необходимого объема финансирования, балансодержателя недвижимого имущества и кодов бюджетной классификации расходов окружного бюджета.
5.8.2.Предложения по проведению текущего ремонта в очередном финансовом году субъекты бюджетного планирования в установленный срок представляют в департамент финансов (в отдел предварительного контроля капитальных расходов управления казначейства) с приложением технического паспорта, акта осмотра здания и сметного расчета на текущий ремонт.
5.8.3.Планирование расходов на приобретение основных средств, связанных с выполнением государственных функций (оказание государственных услуг) казенными учреждениями, государственными органами, учитывается в составе бюджетных проектировок только в отдельных случаях.
5.8.4.Субъектами бюджетного планирования формируются предложения по предоставлению бюджетных инвестиций подведомственным государственным учреждениям в соответствии с нормативным правовым актом автономного округа.
5.8.5.Окончательное решение о включении расходов на проведение текущего, капитального ремонта и приобретения основных средств в проект окружного бюджета принимается Бюджетной комиссией исходя из финансовых возможностей окружного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
5.9.Расходы на прикладные научные исследования
Бюджетные заявки на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы отражаются согласно Плану НИОКР по соответствующим кодам разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов классификации расходов окружного бюджета исходя из тем прикладных научных исследований в области формирования и реализации государственной научно-технической политики.
5.10.Производственная сфера
5.10.1.Бюджетные проектировки по определению потребности в средствах окружного бюджета, необходимых для поддержки отраслей производственной сферы экономики автономного округа, рассчитываются исходя из показателей, утвержденных Законом автономного округа от 22 ноября 2010 N 120-ЗАО "Об окружном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" на 2011 год, при подтверждении правовых оснований на осуществление действующих расходных обязательств на соответствующий период.
5.10.2.Подтвержденные объемы бюджетных ассигнований рассматриваются и одобряются Бюджетной комиссией, исходя из планируемых изменений действующих обязательств, с учетом финансовых возможностей окружного бюджета.
5.11.Расходы на реализацию бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности автономного округа и муниципальной собственности
5.11.1.Потребность в средствах окружного бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности автономного округа и собственности муниципальных образований определяется на основе Правил формирования и реализации Адресной инвестиционной программы автономного округа, утвержденных нормативным правовым актом автономного округа.
5.11.2.Предложения по формированию объемов бюджетных ассигнований на реализацию Адресной инвестиционной программы автономного округа рассматриваются и одобряются Бюджетной комиссией с учетом финансовых возможностей окружного бюджета.
5.12.Расходы на реализацию бюджетных целевых программ
Потребность в бюджетных средствах на финансирование бюджетных целевых программ, за исключением мероприятий, реализуемых в рамках Адресной инвестиционной программы автономного округа, определяется, исходя из анализа эффективности реализации бюджетной целевой программы за истекший период в соответствии с заключением департамента экономики автономного округа.
Расходы по проектам бюджетных целевых программ, вступающим в действие с 1 января очередного финансового года, не могут превышать доведенный объем бюджета принимаемых обязательств.
5.13.Финансовое обеспечение отдельных государственных полномочий, переданных в установленном порядке для осуществления органам местного самоуправления
Расчеты объемов и распределения субвенций на обеспечение передаваемых органам местного самоуправления отдельных государственных полномочий формируются в соответствии с законами автономного округа о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями и представляются в департамент финансов по форме приложений 17 и 18 к настоящему Порядку.
5.14.Дотации на поддержку мер по обеспечению
сбалансированности местных бюджетов
Если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами автономного округа, планирование и распределение объема дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов осуществляется в соответствии с Методикой распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, утвержденной приложением 4 к Закону автономного округа от 18.12.2009 N 104-ЗАО "О межбюджетных отношениях в Ямало-Ненецком автономном округе".
При этом объем расходных обязательств муниципального района (городского округа), покрываемых за счет дотаций из окружного бюджета, определяется с учетом финансовых возможностей окружного бюджета на основе сведений, представляемых органами местного самоуправления муниципальных образований в порядке, установленном приказом департамента финансов.