Постановление от 11.02.2015 г № 63
Об утверждении муниципальной программы муниципального образования город Салехард «Управление муниципальными финансами» на 2017 — 2020 годы
В соответствии с постановлением Администрации города Салехарда от 14 августа 2013 года N 386 "Об утверждении Порядка разработки, реализации, оценки эффективности и корректировки муниципальных программ муниципального образования город Салехард", в целях обеспечения эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, Администрация муниципального образования город Салехард постановляет:
1.Утвердить прилагаемую муниципальную программу муниципального образования город Салехард "Управление муниципальными финансами" на 2017 - 2020 годы.
2.Управлению общей политики Администрации города Салехарда (А.И. Беляев) опубликовать настоящее постановление в городской общественно-политической газете "Полярный круг".
3.Муниципальному казенному учреждению "Информационно-техническое управление" (С.Ю. Хохлов) разместить настоящее постановление в системе Интернет на официальном сайте муниципального образования город Салехард.
4.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации города по экономике и финансам О.Н. Терешкову.
Первый заместитель Главы
Администрации города
С.А.БУРДЫГИН
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД САЛЕХАРД "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ" НА 2017 - 2020 ГОДЫ"
| Ответственный исполнитель муниципальной программы | Департамент финансов Администрации города Салехарда |
| Соисполнители муниципальной программы | Не имеются |
| Цели муниципальной программы | Эффективное управление бюджетными ресурсами в соответствии с приоритетными направлениями социально-экономического развития муниципального образования город Салехард |
| Задачи муниципальной программы | 1. Своевременное и качественное составление проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период. 2. Организация и обеспечение исполнения городского бюджета и формирование бюджетной отчетности. 3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства. 4. Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики в муниципальном образовании город Салехард. 5. Эффективное управление муниципальным долгом. 6. Соблюдение ограничений, установленных Бюджетным законодательством РФ. 7. Повышение качества и доступности информации о бюджетной системе муниципального образования город Салехард |
| Этапы и сроки реализации муниципальной программы | 2017 - 2020 годы (в один этап) |
| Целевые показатели эффективности реализации муниципальной программы | 1. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета. 2. Уровень исполнения городского бюджета по расходам. 3. Своевременное составление реестра расходных обязательств муниципального образования город Салехард. 4. Своевременное составление проекта городского бюджета и предоставление его в Администрацию города Салехарда для внесения в Городскую Думу города Салехарда. 5. Наличие трехлетнего городского бюджета. 6. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета. 7. Оплата принятых бюджетных обязательств. 8. Помесячная кассовая сбалансированность исполнения городского бюджета. 9. Своевременное предоставление бюджетной отчетности в Администрацию города для внесения в Городскую Думу города Салехарда. 10. Отсутствие просроченных долговых обязательств городского бюджета. 11. Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий. 12. Повышение результативности бюджетных расходов (программно-целевых методов управления). 13. Превышение размера дефицита городского бюджета к установленному Бюджетным кодексом РФ нормативу. 14. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений. 15. Доля расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления в общем объеме доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение). 16. Доля размещенной департаментом финансов на официальном сайте муниципального образования город Салехард информации от общего объема запланированной |
| Программно-целевые инструменты | Не имеются |
| Подпрограммы | Не имеются |
| Объемы бюджетных ассигнований муниципальной программы | Программа финансируется за счет средств местного бюджета. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 237160000 рублей, в том числе по годам: 2017 год - 59290000 рублей; 2018 год - 59290000 рублей; 2019 год - 59290000 рублей; 2020 год - 59290000 рублей |
| Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы | Реализация муниципальной программы позволит достичь следующих результатов: - обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования город Салехард; - эффективное и ответственное управление муниципальными финансами; - обеспечение устойчивости, надежности и прозрачности финансовой системы муниципального образования город Салехард |
Раздел I.Характеристика текущего состояния, основные проблемы и прогноз развития соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального образования
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования город Салехард.
Основными результатами реализации реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления муниципальными финансами, которые проходили в рамках бюджетной реформы Российской Федерации и Ямало-Ненецкого автономного округа, стали:
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета города Салехарда;
- повышение качества формирования и исполнения бюджета;
- обеспечение сбалансированности городского бюджета;
- исполнение всех принятых социальных и публичных обязательств;
- создание механизмов дальнейшего совершенствования бюджетного процесса.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.
В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора;
- сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при в целом низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;
- нестабильность доходной базы городского бюджета, зависимость доходов от межбюджетных трансфертов из окружного бюджета.
Управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.
Для реализации бюджетных реформ с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень необходимо утверждение Долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования город на период до 2030 года, реализация мероприятий которой приведет к эффективному управлению муниципальными финансами в целях достижения запланированных результатов.
Эффективность управления общественными финансами зависит от того, насколько отлажен бюджетный процесс. В современных условиях бюджетный процесс должен:
- соответствовать принципам лучшей практики управления общественными финансами;
- быть увязанным с процессами стратегического планирования, текущего управления и контроля - на основе программно-целевого подхода;
- иметь хорошо функционирующие обеспечивающие системы, а также быть открытым и прозрачным.
Реализация мероприятий настоящей программы приведет к усовершенствованию и повышению качества управления муниципальными финансами, обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов, создавая благоприятные условия для экономического развития города Салехарда.
Раздел II.Перечень и характеристика мероприятий муниципальной программы, ресурсное обеспечение муниципальной программы
Ресурсное обеспечение муниципальной программы с распределением финансовых ресурсов по основным мероприятиям, а также по годам реализации муниципальной программы представлено в приложении N 1 к муниципальной программе.
Раздел III.Перечень целевых показателей муниципальной программы с распределением плановых значений по годам ее реализации
Для оценки эффективности муниципальной программы будут использованы целевые показатели, характеризующие достижение цели и решение поставленных задач.
Сведения о целевых показателях эффективности реализации муниципальной программы представлены в приложении N 2 к муниципальной программе.
Методика расчета показателей эффективности реализации
муниципальной программы
| 1. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета к общему объему расходов городского бюджета | |
| Алгоритм формирования показателя | Дк = (Оп / Ор) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной |
| Объем просроченной кредиторской задолженности городского бюджета | Оп | |
| Общий объем расходов городского бюджета | Ор | |
| 2. Уровень исполнения городского бюджета по расходам | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение общего объема расходов городского бюджета к утвержденным бюджетным ассигнованиям | |
| Алгоритм формирования показателя | Ир = (Ор / Оа) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Общий объем кассовых расходов городского бюджета | Ор | |
| Общий объем утвержденных бюджетных ассигнований | Оа | |
| 3. Своевременное составление реестра расходных обязательств муниципального образования город Салехард | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании фактического предоставления в адрес финансового органа Ямало-Ненецкого автономного округа реестра расходных обязательств. В случае своевременного предоставления реестра - показатель считается выполненным, несвоевременного - невыполненным | |
| 4. Своевременное составление проекта городского бюджета и предоставление его в Администрацию города Салехарда для внесения в Городскую Думу города Салехарда | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании фактического предоставления в адрес Городской Думы города Салехарда проекта бюджета. В случае своевременного предоставления проекта бюджета показатель считается выполненным, несвоевременного - невыполненным | |
| 5. Наличие трехлетнего городского бюджета | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании утвержденного решения Городской Думы города Салехарда на очередной финансовый год и плановый период. В случае утверждения бюджета города на трехлетний период показатель считается выполненным, в случае утверждения бюджета на 1 год - невыполненным | |
| 6. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании приказа департамента финансов Администрации города Салехарда "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи городского бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств городского бюджета (главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета)". Показатель считается выполненным в случае фактического доведения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета | |
| 7. Оплата принятых бюджетных обязательств | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема фактически оплаченных бюджетных обязательств к общему объему принятых бюджетных обязательств | |
| Алгоритм формирования показателя | БО = (БОо / БОп) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Объем фактически оплаченных бюджетных обязательств | БОо | |
| Объем принятых бюджетных обязательств | БОп | |
| 8. Помесячная кассовая сбалансированность исполнения городского бюджета | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании приказа департамента финансов Администрации города Салехарда "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета, предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств городского бюджета". Показатель считается выполненным в случае наличия кассового плана городского бюджета, в случае его отсутствия - невыполненным | |
| 9. Своевременное предоставление бюджетной отчетности в Администрацию города для внесения в Городскую Думу города Салехарда | ||
| Определение показателя | Показатель является абсолютным и определяется на основании предоставленной в адрес Городской Думы города Салехарда бюджетной отчетности. В случае своевременного предоставления бюджетной отчетности показатель считается выполненным, несвоевременного - невыполненным | |
| 10. Отсутствие просроченных долговых обязательств городского бюджета | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Наличие просроченных долговых обязательств городского бюджета | |
| Алгоритм формирования показателя | При отсутствии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 100%%. При наличии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 0%% | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| - | - | |
| 11. Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема фактически произведенных выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий | |
| Алгоритм формирования показателя | ДВмг = (Вмг / МГ) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной |
| Объем фактически произведенных выплат по муниципальным гарантиям | Вмг | |
| Общий объем предоставленных муниципальных гарантий | МГ | |
| 12. Повышение результативности бюджетных расходов (программно-целевых методов управления) | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношения расходов городского бюджета, произведенных в рамках целевых программ (муниципальных и ведомственных), к общим расходам городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) | |
| Алгоритм формирования показателя | Дп = (Рпр / Ргб) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение (перевыполнение) планового показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Объем расходов, произведенных в рамках целевых программ (муниципальных и ведомственных) | Рпр | |
| Общий объем расходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) | Ргб | |
| 13. Превышение размера дефицита городского бюджета к установленному Бюджетным кодексом РФ нормативу | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Наличие превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу | |
| Алгоритм формирования показателя | При отсутствии превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу показатель принимает значение 0%%. При наличии превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу показатель принимает значение 100%% | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение планового показателя является положительной динамикой, перевыполнение - отрицательной |
| - | - | |
| 14. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение объема муниципального долга к общему объему доходов городского бюджета без учета утвержденных безвозмездных поступлений | |
| Алгоритм формирования показателя | Кмд = (Омд / Осд) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной |
| Объем муниципального долга | Омд | |
| Объем доходов городского бюджета без учета утвержденных безвозмездных поступлений | Осд | |
| 15. Доля расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления в общем объеме доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение) | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления к общему объему доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение) | |
| Алгоритм формирования показателя | Кромс = (Ромс / Осд) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Данные годовой бюджетной отчетности | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение (невыполнение) - положительной |
| Общий объем расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций) | Ромс | |
| Общий объем доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение) | Осд | |
| 16. Доля размещенной департаментом финансов на официальном сайте муниципального образования город Салехард информации от общего объема запланированной | ||
| Единицы измерения | % | |
| Определение показателя | Отношение доли размещенной информации от общего объема запланированной | |
| Алгоритм формирования показателя | Кри = (Иразм / Иобщ) * 100 | |
| Источник информации для определения показателя | Департамент финансов города Салехарда | |
| Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя | Департамент финансов Администрации города Салехарда | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной |
| Объем фактически размещенной информации | Иразм | |
| Объем запланированной информации | Иобщ | |
Раздел IV.Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы
Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться в соответствии с пунктом 3.5 раздела 3 приложения N 1 к Порядку разработки, реализации, оценки эффективности и корректировки муниципальных программ муниципального образования город Салехард, утвержденному постановлением Администрации города от 14 августа 2013 года N 386.
Раздел V.Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
Реализация муниципальной программы позволит достичь следующих результатов:
- обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования город Салехард;
- эффективное и ответственное управление муниципальными финансами;
- обеспечение устойчивости, надежности и прозрачности финансовой системы муниципального образования город Салехард.