Приложение к Постановлению от 01.09.2016 г № 879 Порядок
Методические указания по разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ муниципального образования город лабытнанги
1.1.Настоящие Методические указания по разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ муниципального образования город Лабытнанги (далее - Методические указания) содержат руководство по разработке проектов муниципальных программ, подготовке годовых отчетов о ходе реализации муниципальных программ и оценке эффективности муниципальных программ, а также порядок проведения мониторинга реализации муниципальных программ.
1.2.Основные понятия, используемые в Методических указаниях:
участники муниципальной программы - учреждения (организации), принимающие участие в реализации муниципальной программы;
соисполнители муниципальной программы - участвующие в разработке, реализации и оценке эффективности муниципальной программы и определенные в качестве соисполнителей муниципальной программы в перечне муниципальных программ;
подпрограмма муниципальной программы (далее - подпрограмма) - комплекс взаимоувязанных по целям, срокам и ресурсам мероприятий, выделенный исходя из масштаба и сложности задач, решаемых в рамках муниципальной программы;
основные параметры муниципальной программы (подпрограммы) - цели, задачи, целевые показатели (индикаторы), конечные результаты реализации муниципальной программы (подпрограммы), сроки их достижения, объем ресурсов, необходимый для достижения целей муниципальной программы (подпрограммы);
цель - планируемый конечный результат решения проблемы социально-экономического развития города посредством реализации муниципальной программы (подпрограммы), достижимый за период ее реализации;
задача - результат выполнения совокупности взаимосвязанных мероприятий или осуществления функций, направленных на достижение цели (целей) реализации муниципальной программы (подпрограммы);
мероприятие - совокупность взаимосвязанных действий, направленных на решение соответствующей задачи;
основное мероприятие - комплекс взаимосвязанных мероприятий, характеризуемый значимым вкладом в достижение целей муниципальной подпрограммы;
показатель (индикатор) - количественно выраженная характеристика достижения цели или решения задачи;
непосредственный результат - характеристика объема и качества реализации мероприятия, направленного на достижение конечного результата реализации муниципальной программы (подпрограммы);
конечный результат - характеризуемое количественными и/или качественными показателями состояние (изменение состояния) социально-экономического развития, которое отражает выгоды от реализации муниципальной программы (подпрограммы);
мониторинг - процесс наблюдения за реализацией основных параметров муниципальной программы;
факторы риска - вероятные явления, события, процессы, не зависящие от участников муниципальной программы и негативно влияющие на основные параметры муниципальной программы (подпрограммы).
Иные понятия, используемые в настоящих методических указаниях, соответствуют определениям, данным в Порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ (далее - Порядок).
1.3.Основанием для разработки муниципальных программ является Перечень муниципальных программ, формируемый в соответствии с Порядком (далее - Перечень).
1.4.Ответственный исполнитель муниципальной программы обеспечивает координацию деятельности соисполнителей муниципальной программы, а также участников муниципальной программы, участвующих в реализации мероприятий подпрограммы муниципальной программы.
1.5.Формирование муниципальных программ осуществляется исходя из принципов:
формирования муниципальных программ на основе долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального образования город Лабытнанги, в рамках действующего законодательства Российской Федерации, Ямало-Ненецкого автономного округа, а также муниципальных правовых актов муниципального образования город Лабытнанги;
установления для муниципальных программ измеримых результатов ее реализации (конечных и непосредственных результатов);
определения отраслевых (функциональных) органов Администрации города Лабытнанги, являющихся ГРБС, ответственных за реализацию муниципальной программы (достижение конечных результатов) в качестве ответственного исполнителя муниципальной программы;
наличия у ответственного исполнителя, соисполнителей и участников муниципальной программы полномочий и ресурсов, необходимых и достаточных для достижения целей муниципальной программы;
проведения регулярной оценки результативности и эффективности муниципальных программ, оценки их вклада в решение вопросов развития экономики города Лабытнанги с возможностью их корректировки или досрочного прекращения, а также установления ответственности должностных лиц в случае неэффективной реализации программ.
II.Разделы муниципальной программы (подпрограммы)
2.1.Муниципальная программа должна содержать следующие разделы:
1) Паспорт муниципальной программы по форме согласно приложению N 1 к Порядку;
2) характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального образования;
3) приоритеты муниципальной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития с описанием целей и задач муниципальной программы;
4) сроки и этапы реализации муниципальной программы;
5) прогноз ожидаемых результатов муниципальной программы, целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы;
6) перечень и краткое описание подпрограмм, входящих в муниципальную программу;
7) финансовое обеспечение муниципальной программы;
8) прогноз сводных показателей муниципальных заданий на очередной финансовый год и плановый период (в случае оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ) юридическим и (или) физическим лицам);
9) анализ рисков реализации муниципальной программы.
2.1.1.Приложения к текстовой части муниципальной программы согласно приложению к Методическим указаниям (таблицы 1 - 3 ).
2.2.Подпрограммы муниципальной программы, разработанные в соответствии с требованиями, приведенными в пунктах 3.10 - 3.13 настоящих Методических указаний.
2.3.Проект муниципальной программы направляется на согласование соисполнителям (участникам) на бумажных носителях и в электронном виде.
III.Требования к содержанию разделов муниципальной программы (подпрограммы)
3.1.В разделе "Характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального образования" приводится анализ текущего (действительного) состояния сферы реализации муниципальной программы, формулируются основные проблемы.
Анализ текущего (действительного) состояния сферы реализации муниципальной программы должен содержать основные показатели уровня развития соответствующей сферы социально-экономического развития и указывать на потенциал развития анализируемой сферы.
3.2.В разделе "Приоритеты муниципальной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития, описание целей и задач муниципальной программы" указываются приоритеты муниципальной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития в рамках муниципальной программы. Определяются цели и задачи муниципальной программы.
Цели муниципальной программы должны соответствовать приоритетам муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы и определять конечные результаты реализации муниципальной программы.
Цель муниципальной программы должна обладать следующими свойствами:
специфичность (цель должна соответствовать сфере реализации муниципальной программы);
конкретность (не допускаются размытые (нечеткие) формулировки, допускающие произвольное или неоднозначное толкование);
измеримость (достижение цели можно проверить);
достижимость (цель должна быть достижима за период реализации муниципальной программы);
релевантность (соответствие формулировки цели ожидаемым конечным результатам реализации муниципальной программы).
Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должна содержать специальных терминов, указаний на иные цели, задачи или результаты, которые являются следствиями достижения самой цели, а также описания путей, средств и методов достижения цели.
Достижение цели обеспечивается за счет решения задач муниципальной программы.
Задача муниципальной программы определяет конечный результат реализации совокупности взаимосвязанных мероприятий или осуществления функций, в рамках достижения цели (целей) реализации муниципальной программы.
Сформулированные задачи должны быть необходимы и достаточны для достижения соответствующей цели.
При объединении совокупности взаимосвязанных мероприятий в подпрограмму муниципальной программы целью подпрограммы должна являться одна из задач муниципальной программы.
3.3.В разделе "Сроки и этапы реализации муниципальной программы" устанавливаются сроки реализации муниципальной программы на период ее действия (не менее трех лет), а также определяются этапы ее реализации (при необходимости). Для каждого из этапов необходимо определить промежуточные результаты реализации муниципальной программы.
3.4.В разделе "Прогноз ожидаемых результатов муниципальной программы, целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы" необходимо дать развернутую характеристику планируемых изменений (конечных результатов) в сфере реализации муниципальной программы.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) муниципальной программы (подпрограммы) и их значениях представляются по форме согласно таблице N 1 к настоящим Методическим указаниям.
Определение показателей муниципальной программы (подпрограммы) должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей и показателей, не имеющих четкого, общепринятого понятия.
Рекомендуется формировать не более трех показателей для каждой цели (задачи) муниципальной программы (подпрограммы).
Показатели муниципальной программы (подпрограммы) должны количественно и качественно характеризовать ход ее реализации, достижение целей муниципальной программы (подпрограммы) и решение задач подпрограммы, а именно:
отражать специфику развития соответствующей сферы социально-экономического развития, непосредственно зависеть от решения задач, на решение которых направлена реализация муниципальной программы (подпрограммы);
иметь запланированные по годам количественные значения и качественные характеристики;
определяться преимущественно на основе данных государственного статистического наблюдения или рассчитываться по утвержденным методикам.
В приоритетном порядке в муниципальные программы (подпрограммы) включаются:
показатели, определенные Указом Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов";
показатели, установленные решением Городской Думы муниципального образования город Лабытнанги от 17 декабря 2014 г. N 37 "Об утверждении Программы социально-экономического развития города Лабытнанги на 2015 - 2020 годы";
показатели государственных программ Ямало-Ненецкого автономного округа, предусмотренные для муниципального образования город Лабытнанги.
Показатели муниципальной программы не должны дублировать показатели входящих в нее подпрограмм.
Если показатель муниципальной программы определяется на основании данных официальной статистики, необходимо дать ссылку на соответствующую форму отчетности; если является расчетным, то в данном разделе приводится методика его расчета с указанием источников получения информации о значениях показателей муниципальной программы (подпрограммы).
Единица измерения показателя выбирается из Общероссийского классификатора единиц измерения (ОКЕИ).
Методика по расчету показателей муниципальной программы (подпрограмм) представляется по форме согласно таблице N 4 к настоящим Методическим указаниям.
3.5.В разделе "Перечень и краткое описание подпрограмм, входящих в муниципальную программу" приводится перечень подпрограмм с указанием основных мероприятий.
3.6.В разделе "Основные мероприятия подпрограмм" (для подпрограмм)
В перечень мероприятий подпрограммы включаются основные мероприятия в соответствии с задачами подпрограммы.
Набор основных мероприятий должен быть необходимым и достаточным для достижения целей и решения задач подпрограммы.
Масштаб основного мероприятия должен обеспечивать возможность контроля за ходом выполнения муниципальной программы, но не усложнять систему контроля и отчетности. Наименования основных мероприятий не могут дублировать наименования целей и задач подпрограммы.
В рамках одного основного мероприятия могут объединяться различные по характеру мероприятия (в том числе мероприятия по осуществлению инвестиций, закупке товаров, работ, услуг, оказанию муниципальных услуг (выполнению работ), разработке мер нормативно-правового регулирования, научному обеспечению мероприятий, способствующих улучшению условий ведения бизнеса в сфере реализации муниципальной программы, и другие).
Основные мероприятия необходимо формировать с учетом отражения их наименований в целевых статьях расходов местного бюджета.
Основное мероприятие должно быть направлено на решение конкретной задачи подпрограммы.
На решение одной задачи может быть направлено несколько основных мероприятий. Не допускается формирование основных мероприятий, реализация которых направлена на достижение более чем одной цели подпрограммы.
Также раздел должен содержать характеристику мероприятий, которые предлагается реализовать для решения задач подпрограммы.
3.7.В разделе "Финансовое обеспечение муниципальной программы" учитывается следующее.
Планирование бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы осуществляется с учетом положений муниципальных правовых актов, регулирующих порядок составления проекта бюджета муниципального образования.
Порядок ежегодной корректировки объема и структуры расходов бюджета на реализацию муниципальной программы определяется Порядком составления проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), утвержденный приказом департамента финансов.
Информация о финансовом обеспечении реализации подпрограммы представляется по форме согласно таблице 2 к Методическим указаниям, указывается с расшифровкой расходов в разрезе основных мероприятий, реализуемых в рамках подпрограммы.
3.8.Раздел "Прогноз сводных показателей муниципальных заданий на очередной финансовый год и плановый период" формируется, если в рамках реализации муниципальной программы предусматривается оказание муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ). Информация о сводных значениях показателей муниципальных заданий отражается по форме согласно таблице 3 к настоящим Методическим указаниям.
3.9.Раздел "Анализ рисков реализации муниципальной программы" приводится анализ вероятных явлений, событий, процессов, не зависящих от ответственного исполнителя, соисполнителей и участников муниципальной программы и негативно влияющих на основные параметры муниципальной программы (подпрограммы) и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы.
3.10.Подпрограмма является неотъемлемой частью муниципальной программы и формируется с учетом согласованности основных параметров подпрограммы и муниципальной программы.
3.11.Подпрограмма должна содержать следующие разделы:
1) Паспорт подпрограммы согласно приложению N 1 к Порядку;
2) характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального образования;
обеспечивающие подпрограммы данного раздела не содержат;
3) приоритеты муниципальной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития с описанием целей и задач подпрограммы;
4) сроки и этапы реализации подпрограммы;
5) описание ожидаемых конечных результатов подпрограммы, целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач подпрограммы.
В случае если в аналитических целях расходы обеспечивающей подпрограммы распределяются между мероприятиями подпрограмм полностью, она не содержит данного раздела;
6) основные мероприятия подпрограммы;
7) финансовое обеспечение подпрограммы;
8) прогноз сводных показателей муниципальных заданий на очередной финансовый год и плановый период (при оказании муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ) в рамках подпрограммы);
9) обеспечивающие подпрограммы данного раздела не содержат.
10) приложения к подпрограмме.
3.12.Требования к заполнению разделов текстовой части подпрограммы соответствуют требованиям к аналогичным разделам текстовой части муниципальной программы.
3.13.Информация о финансовом обеспечении реализации подпрограммы представляется по форме согласно приложению к Методическим указаниям (таблица 2) и указывается с расшифровкой расходов в разрезе основных мероприятий, реализуемых в рамках подпрограммы.
IV.Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы
I.Общие положения
Оценка эффективности реализации муниципальных программ производится ежегодно уполномоченным органом на основании представленных отчетов координаторов муниципальных программ и является составной частью сводного годового доклада о ходе реализации и оценке эффективности муниципальных программ.
Оценка эффективности муниципальных программ производится с учетом следующих составляющих:
оценки степени достижения целей и решения задач муниципальных программ (подпрограмм);
оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;
оценки эффективности использования финансовых ресурсов;
оценки эффективности реализации муниципальной программы.
2.Оценка степени достижения целей и решения задач муниципальной программы (подпрограммы).
Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы и подпрограммы.
Степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:
- для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
СД п/ппз = ЗП п/пф / ЗП п/пп;
для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
СД п/ппз = ЗП п/пп / ЗП п/пф;
где:
СД п/ппз - степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи;
ЗП п/пф - значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи, фактически достигнутого на конец отчетного периода;
ЗП - плановое значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи.
Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:
где:
СР мп - степень реализации муниципальной программы;
СД п/ппз - степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи;
N - число целевых показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи.
При использовании данной формулы в случаях, если СД п/ппз больше 1, значение СД п/ппз принимается равным 1.
3.Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат.
Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию муниципальной программы к их плановым значениям по следующей формуле:
ССуз = Зф / Зп,
где:
ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат;
Зф - фактические расходы на реализацию программы в отчетном году;
Зп - плановые расходы на реализацию программы в отчетном году.
Плановые объемы финансирования муниципальных программ по состоянию на конец текущего финансового года должны соответствовать сводной бюджетной росписи по состоянию на 31 декабря текущего финансового года, утвержденной решением Городской Думы о бюджете.
4.Оценка эффективности использования финансовых ресурсов.
Эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:
Э ис = СР мп / СС уз,
где:
Э ис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию муниципальной программы;
СР мп - степень реализации муниципальной программы;
СС уз - степень соответствия запланированному уровню расходов из всех источников.
5.Оценка эффективности реализации муниципальной программы.
Расчет эффективности реализации муниципальной программы производится по следующей формуле:
ЭР мп = СР мп + СС уз + Э ис
где:
ЭР мп - эффективность реализации муниципальной программы;
СР мп - степень реализации муниципальной программы;
СС уз - степень соответствия запланированному уровню затрат;
Э ис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию муниципальной программы.
Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой, в случае, если значение ЭР мп составляет не менее 2,9.
Эффективность реализации муниципальной программы признается средней, в случае, если значение ЭР мп составляет не менее 2,8.
Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной, в случае, если значение ЭР мп составляет не менее 2,7.
В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.
Таблица N 1
СВЕДЕНИЯ
о целевых показателях (индикаторах) муниципальной
программы (подпрограммы) и их значениях
| N п/п | Целевой показатель (индикатор) (наименование) | Ед. измерения | Базовое значение целевого показателя (индикатора) на начало реализации программы | Планируемые значения целевых показателей (индикаторов) по годам реализации | ||||
| 1-й год реализации | 2-й год реализации | 3-й год реализации | n-й год реализации | год завершения действия | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Муниципальная программа | ||||||||
| Задача 1 муниципальной программы | ||||||||
| Целевой показатель (индикатор) решения задачи муниципальной программы | ||||||||
| ......... | ||||||||
| Подпрограмма | ||||||||
| Задача 1 подпрограммы | ||||||||
| Целевой показатель (индикатор) решения задачи подпрограммы | ||||||||
| ......... | ||||||||
| Задача 2 подпрограммы | ||||||||
| Целевой показатель (индикатор) решения задачи подпрограммы | ||||||||
| ......... | ||||||||
Таблица N 2
Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы
| Статус | Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы, основного мероприятия | Ответственный исполнитель, соисполнители, участники | Источник финансирования | Расходы по годам, тыс. руб. | ||||
| 1-й год реализации муниципальной программы | 2-й год реализации муниципальной программы | n-й год реализации муниципальной программы | год завершения действия муниципальной программы | итого | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Муниципальная программа | Всего, в том числе: | |||||||
| Федеральный бюджет | ||||||||
| Окружной бюджет | ||||||||
| Местный бюджет | ||||||||
| Средства от приносящей доход деятельности | ||||||||
| Другие внебюджетные источники | ||||||||
| Подпрограмма муниципальной программы | Всего, в том числе: | |||||||
| Федеральный бюджет | ||||||||
| Окружной бюджет | ||||||||
| Местный бюджет | ||||||||
| Средства от приносящей доход деятельности | ||||||||
| Другие внебюджетные источники | ||||||||
| В том числе | ||||||||
| Основные мероприятия подпрограммы | Всего, в том числе: | |||||||
| Федеральный бюджет | ||||||||
| Окружной бюджет | ||||||||
| Местный бюджет | ||||||||
| Средства от приносящей доход деятельности | ||||||||
| Другие внебюджетные источники | ||||||||
| ............ | ............... | |||||||
Таблица N 3
Прогноз сводных показателей муниципальных заданий
на оказание муниципальных услуг (работ) муниципальными
учреждениями по муниципальной программе
| Наименование услуги (работы) | Показатель объема услуги | Ед. измерения | Значение показателя объема услуги | Бюджетные расходы на оказание муниципальной услуги (работы), тыс. руб. | ||||
| очередной год | первый год планового периода | второй год планового периода | очередной год | первый год планового периода | второй год планового периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Подпрограмма | ||||||||
| Основное мероприятие подпрограммы | ||||||||
| ................ | ||||||||
Таблица N 4
МЕТОДИКА
по расчету показателей муниципальной программы
(подпрограммы)
| Наименование показателя | ||
| Единица измерения | ||
| Определение показателя | Характеристика содержания показателя | |
| Алгоритм формирования показателя | При описании формулы или алгоритма использовать буквенные обозначения базовых показателей | |
| Наименование и определение базовых показателей | Буквенное обозначение в формуле расчета | Определение положительной динамики показателя |
| Источник информации для расчета (определения) показателя | ||